PROTOKÓŁ Nr 27/2016
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Kołaczkowo w dniu 08.05.2017 r.
Posiedzenie odbyło się w UG w Kołaczkowie. W posiedzeniu uczestniczyli:
Posiedzenie otworzył Przewodniczący Komisji Wojciech Tamborski. Powitał zebranych - lista obecności w załączeniu oraz przedstawił porządek posiedzenia:
Ad.2.
Skarbnik Danuta Olejniczak przestawiła wykonanie budżetu gminy za 2016r. według przedłożonego opracowania. Realizacja budżetu przedstawiała się następująco:
Dochody budżetu zaplanowano w kwocie 22.929.835,17zł, a wykonano w kwocie 23.411.560,85zł, co stanowi 102,10% założonego planu w tym:
Dochody bieżące zaplanowano w kwocie 22.639.359,52zł, a wykonano w kwocie 23.123.356,71zł, co stanowi 102,14% założonego planu,
Dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 290.475,65zł, a wykonano w kwocie 288.204,14zł, co stanowi 99,22% planu
Dochody własne na plan 6.570.216,35zl, wykonano w kwocie 7.124.44,57zł tj. 108,44%,.
Subwencje ogólne na plan 8.767.544,00zł, wykonano w kwocie 8.767.544,00zł, tj. 100%
Dotacje ogółem na plan 7.592.074,82zł wykonano w kwocie 7.519.576,28zł, co stanowi 99,05 %
Skutki obniżenia górnych stawek podatków wyniosły ogółem 810.347,48zł.
Skutki udzielonych ulg i zwolnień wyniosły 35.868,70 zł.
Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy wyniosły 1.398,00zł
Na koniec roku odnotowano stan zaległości z tytułu podatków i opłat, które ogółem wyniosły 894.370,20 zł.
w tym:
w podatku od nieruchomości – 184.356,65zł,
w podatku rolnym – 17.658,46zł,
w podatku leśnym – 545,70zł,
w podatku od środków transportowych – 52.106,15zł,
w funduszu alimentacyjnym – 580.333,69zł.
W pozostałych dochodach dotyczących opłat za dzierżawy, najem, odpady- 59.369,55zł.
W porównaniu z rokiem ubiegłym odnotowuje się spadek zaległości. Zobowiązania z tytułu podatków i opłat na dzień 01.01.2016r. wynosiły 319.569,58zł, natomiast na dzień 31.12.2016r. wynosiły 164.093,50zł.
Na podstawie sprawozdania RbZ przeanalizowano wielkość zadłużenia gminy.
Stan zobowiązań dotyczący zaciągniętych kredytów i pożyczek na koniec roku wynosił -
1.246.470,00zł i zmniejszył się w porównaniu do poprzedniego roku o kwotę 77.175,-..
Niższe wykonanie dochodów oraz wysokie w niektórych pozycjach zostało uzasadnione i opisane w załączonym opracowaniu.
Wydatki gminy przedstawiały się następująco:
Wydatki budżetu zaplanowano w kwocie 23.228.136,17zł, a wykonano w kwocie 21.271.929,78zł, co stanowi 91,58 % planu rocznego w tym:
Wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 21.009.491,17zł, a wykonano 19.986.137,04zł , co stanowi 95,13%.
Wydatki majątkowe zaplanowano w kwocie 2.218.645,00zł, a wykonano 1.285.792,74zł tj. 57,95%.
Dotacje na wydatki bieżące na plan 1.197.134,79 zł, wykonano 1.158.434,06 zł.
Niższe wykonanie bieżących wydatków w poszczególnych działach, wynika z oszczędnego gospodarowania środkami. Natomiast w wydatkach majątkowych spowodowane przesunięciem realizacji inwestycji na 2017r. Pozostałe zaplanowane zadania inwestycyjne zostały wykonane.
W budżecie gminy zaplanowano deficyt w wysokości 298.301,00zł, a ostatecznie budżet zamknął się nadwyżką w kwocie 2.139.631,07zł.
Skarbnik Danuta Olejniczak przedłożyła komisji sprawozdania:
bilans z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego
bilans jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego
rachunek zysków i strat jednostki.
zestawienie zmian w funduszu jednostki.
Komisja także szczegółowo przeanalizowała bilans z wykonania budżetu gminy.
W bilansie po stronie aktywów wyszczególniono środki pieniężne, które na koniec roku wynosiły 4.649.231,49zł oraz należności kwocie 82.884,36zł.
Po stronie pasywów wyszczególniono zobowiązania wynikające z zaciągniętych kredytów w wysokości 1.246.2470,00zł. Zobowiązania wobec budżetów 30.710,90zł, wykazano nadwyżkę budżetową w wysokości 2.201.014,07zł. Ogółem kwota aktywów i pasywów wynosiła na koniec roku 4.732.115,85zł.
Komisja zapoznała się również:
– z informacją o stanie mienia gminnego na dzień 31 grudnia 2016
– inwentaryzacją mienia gminnego,
– opinią RIO o przedłożonym sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2016r wraz z informacją o stanie mienia komunalnego. Szczegółowe materiały w załączeniu.
W toku prac Komisja Rewizyjna dokonała szczegółowej analizy i skontrolowała na podstawie dowodów księgowych, pod kątem celowości oraz zamówień publicznych realizację wydatków na zakup materiałów, usług i wyposażenia oraz wydatki administracyjne Urzędu Gminy na szkolenia pracowników.
Ponadto Komisja skontrolowała na podstawie wybranych dowodów księgowych pod względem celowości i gospodarności realizację wydatków związanych z remontami szkół oraz wydatków na szkolenia pracowników Urzędu Gminy.
Z wydatków majątkowych do kontroli Komisja Rewizyjna wybrała zrealizowane zadanie pn.„Budowa drogi gminnej w miejscowości Sokolniki- ul. Piaskowa”.
Szczegółowo skontrolowano wydatki poniesione na remont podłogi w sali gimnastycznej w SP w Bieganowie. Na podstawie faktur: Nr 4 z dnia 25.10.2016 r oraz Nr 5 ustalono wartość w/w remontu, która wyniosła ogółem 26.697,- zł. Przed realizacją tego zadania zebrane zostały oferty cenowe, z trzech ofert, które wpłynęły wybrano najtańszą. Komisja przeanalizowała również wydatki związane z naprawą dachu nad salą gimnastyczną w SP w Bieganowie. Na podstawie faktury Nr 03/09/2016 z dnia 12.09.2016 r. ustalono wartość wykonanego zadania tj. kwotę 28.757,- zł. Na wykonanie tego zadania zebrane zostały oferty cenowe. Spośród dwóch złożonych oferty wybrano ofertę tańszą.
Analizę wydatków na szkolenia pracowników Urzędu Gminy przeprowadzono na podstawie wydruku obrotów na koncie analitycznym 130-750-75023-4700-0000. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. na szkolenia pracowników wydatkowano 23.733,64 zł. Na podstawie faktur Nr 000051/02/16 z dnia 3 lutego 2016 r., Nr 2016/SZ/0341 z dnia 12 lutego 2016 r., Nr 167/01/2016 z dnia 27 stycznia 2016 r., Nr 53/SZK/05/2016 z dnia 9 maja 2016 r. sprawdzono tematy i zasadność odbytych szkoleń. W/w faktury dotyczyły szkoleń na następujące tematy: obrót nieruchomościami rolnymi po nowemu w 2016 r, zmiany w ordynacji podatkowej, zwrot podatku akcyzowego dla rolników od 1 stycznia 2016 r., problemy w stosowaniu różnych odsetek oraz nieprawidłowości i zmiany w sprawozdawczości budżetowej.
Wydatki inwestycyjne dotyczące budowy drogi dojazdowej do gruntów rolnych w m. Sokolniki ul. Piaskowa, skontrolowano na podstawie przedłożonych faktur oraz innych dokumentów takich jak umowy, oferty. Na wykonanie zadania ogłoszono przetarg nieograniczony. Wpłynęły cztery oferty, z których wybrano najtańszą. Ogólny koszt budowy drogi o długości 515,46 mb i szerokości 4,5 mb wyniósł 300.312,92 zł, z tego wykonanie drogi wyniosło 293.147,03 ( f-ra nr 127/2016 z dnia 14 listopada 2016 r.) pełnienie nadzoru inwestorskiego 6.150,- zł (f-ra nr 36/2016 z dnia 14.11.2016 r.), opracowanie mapy do celów projektowych 1.000,- zł (f-ra nr 11/2016 z dnia 14.06.2016 r.) oraz za dziennik budowy 15,89 zł.
Po dokonaniu analizy przedłożonej informacji z wykonania budżetu gminy za 2016r. powyższych sprawozdań w tym uwzględnieniu kontroli, oraz po uzyskaniu wyjaśnień komisja stwierdza , że budżet gminy był realizowany prawidłowo i zgodnie z uchwałami Rady Gminy.
Wobec powyższego Komisja wyraża opinię pozytywną o wykonaniu budżetu przez Wójta Gminy w 2016r. i wnioskuje do Rady Gminy o udzielenie absolutorium Wójtowi z tego tytułu. Wniosek w tym zakresie Komisja w składzie 3 osobowym podjęła jednogłośnie.
Uchwała w sprawie wniosku o udzielenie absolutorium oraz opinia dotycząca. wykonania budżetu w 2016r. w załączeniu do niniejszego protokołu.
Na tym posiedzenie zakończono.
Jednostka kontrolowana Podpisy Komisji
Realizacja: IDcom.pl
Wszelkie prawa zastrzeżone © 2022 Gmina Kołaczkowo