Gmina Kołaczkowo Biuletyn Informacji Publicznej

PROTOKÓŁ Nr 35/ 2018
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Kołaczkowo w dniu 10.05.2018 r.

Posiedzenie odbyło się w UG w Kołaczkowie. W posiedzeniu uczestniczyli:
1.Tamborski Wojciech - Przewodniczący
2.Frąckowiak Agnieszka - Za-ca Przewodniczącego
3.Stefański Michał - Członek
4.Jakubowska Małgorzata - Członek
Posiedzenie otworzył Przewodniczący Komisji Wojciech Tamborski. Powitał zebranych – lista obecności w załączeniu, oraz przedstawił porządek posiedzenia w następującym brzmieniu:
1.Otwarcie.
2.Kontrola wykonania budżetu Gminy Kołaczkowo za 2017 r., opracowanie opinii i wniosku w sprawie absolutorium dla Wójta Gminy.
3.Wnioski i spostrzeżenia.
Ad.2.
Skarbnik Danuta Olejniczak przedstawiła wykonanie budżetu gminy za 2017 r. według przedłożonego opracowania. Realizacja budżetu przedstawiała się następująco:
Dochody budżetu zaplanowano w kwocie 24.872.376,01 zł, a wykonano w kwocie 25.071.392,28 zł, co stanowi 100,80%  założonego planu w tym:
- dochody bieżące zaplanowano w kwocie 24.542.605,25 zł, a wykonano w kwocie 24.763.772,61 zł, co stanowi 100,90%  założonego planu.
- dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 329.770,76 zł, a wykonano w kwocie 307.619,67 zł, co stanowi 93,28 % planu.
Dochody własne na plan 7.110.477,00 zł, wykonano w kwocie 7.490.029,58 zł tj. 105,34 %,.
Subwencje ogólne na plan 8.901.079,00 zł, wykonano w kwocie 8.901.079,00 zł, tj. 100%
Dotacje ogółem na plan 8.860.820,01 zł wykonano w kwocie 8.680.283,70 zł, co stanowi 97,96 %  
Skutki obniżenia górnych stawek podatków wyniosły ogółem 750.385,62 zł, skutki udzielonych ulg i zwolnień 11.588,50 zł, skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy wyniosły 11.642,00 zł.
Na koniec roku odnotowano stan zaległości z tytułu nie zapłaconych w terminie podatków i innych należności, które ogółem wyniosły 855.673,10 zł.
w tym:
w podatku od nieruchomości – 131.002,12 zł,
w podatku rolnym – 11.722,74 zł,
w podatku leśnym –  349,70 zł,
w podatku od środków transportowych – 36.248,30 zł,
w funduszu alimentacyjnym – 609.060,41 zł.
w pozostałych dochodach  dotyczących opłat za dzierżawy, najem,  odpady- 67.289,83 zł.
W porównaniu z rokiem ubiegłym odnotowuje się  spadek zaległości z tytułu podatków i opłat. Kwota zobowiązania z tytułu podatków i opłat na dzień 01.01.2017 r. wynosiła 188.271,50 zł, natomiast na dzień 31.12.2017 r. wynosiła 94.372,89 zł.
Na podstawie sprawozdania RbZ komisja przeanalizowała wielkość zadłużenia gminy.
Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek maleje, na dzień 31.12.2017 r. pozostało do spłaty 1.698.196,00 zł. Do kwoty długu należy także zaliczyć zadłużenie na modernizację i poprawę oświetlenia ulicznego w kwocie 439.796,34 zł. Ogółem stan zobowiązań na dzień 31.12.2017 r. wynosił 2.137.992,34 zł. Niższe wykonanie dochodów oraz wysokie w niektórych pozycjach zostało uzasadnione i  opisane w załączonym opracowaniu.
Przychody gminy na plan 2.334.416,00 zł wykonano w kwocie 5.181.226,11 zł w tym przychody z tytułu kredytów i pożyczek, wolne środki z pozostałych rozliczeń, nadwyżka z lat ubiegłych.
Rozchody gminy na plan 518.000,00 zł, wykonano w 100% na spłaty otrzymanych krajowych kredytów i pożyczek.
Wydatki gminy przedstawiały się następująco:
Wydatki budżetu zaplanowano w kwocie 26.688.792,01 zł, a wykonano w kwocie 25.127.414,85 zł, co stanowi 94,15 % planu rocznego w tym:
- wydatki bieżące zaplanowano w kwocie 22.312.226,73 zł, a wykonano w kwocie 21.344.956,42 zł , co stanowi 95,66 %.
- wydatki majątkowe zaplanowano w kwocie 4.376.565,28 zł, a wykonano w kwocie 3.782.458,43 zł tj. 86,43 %.
Dotacje na wydatki bieżące na plan  1.171.411,60 zł, wykonano w kwocie  1.148.332,77 zł.
Niższe wykonanie bieżących wydatków w poszczególnych działach, wynika z oszczędnego gospodarowania środkami. Natomiast w wydatkach majątkowych spowodowane przesunięciem realizacji inwestycji na 2018 r. Pozostałe zaplanowane zadania inwestycyjne zostały wykonane.
W budżecie gminy zaplanowano deficyt w wysokości 1.816.416 zł, a ostatecznie budżet zamknął się deficytem w kwocie 56.022,57 zł.
Skarbnik Danuta Olejniczak przedłożyła komisji sprawozdania:
bilans z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego
bilans jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego
rachunek zysków i strat jednostki.
zestawienie zmian w funduszu jednostki.
Komisja także szczegółowo przeanalizowała bilans z wykonania budżetu gminy.
W bilansie po stronie aktywów wyszczególniono środki pieniężne, które na koniec roku wynosiły 5.328.004,59 zł oraz należności i rozliczenia w kwocie 61.645,44 zł.
Po stronie pasywów wyszczególniono zobowiązania wynikające z zaciągniętych kredytów i pożyczek w wysokości 1.698.196 zł, zobowiązania wobec budżetów (należny podatek Vat oraz zwrot niewykorzystanych dotacji) 102.983,49 zł, deficyt budżetu 56.022,57 zł, rezerwę na niewygasające wydatki 220.027 zł, wykazano skumulowany wynik finansowy budżetu w wysokości 2.965.030,11 zł oraz ratę subwencji oświatowej otrzymaną w grudniu 2017 r. na styczeń 2018 r. w kwocie 459.436 zł. Ogółem kwota aktywów i pasywów wynosiła na koniec roku 5.389.650,03 zł.
Komisja zapoznała się również:
–z informacją o stanie mienia gminnego  na dzień 31 grudnia 2017
–inwentaryzacją mienia gminnego,
–opinią RIO o przedłożonym sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2017 r. wraz z informacją o stanie mienia komunalnego. Szczegółowe materiały w załączeniu.
Komisja sprawdziła zgodność wykazanego w bilansie zadłużenia z umowami zawartymi pomiędzy Gminą Kołaczkowo, a bankami. Komisja stwierdziła, że spłaty rat pożyczek oraz kredytów regulowane były terminowo i w kwotach określonych w umowach.
Komisja skontrolowała na podstawie wybranych dowodów księgowych pod względem celowości i gospodarności realizację wydatków i terminowość regulowania zobowiązań związanych z funkcjonowaniem Ochotniczych Straży Pożarnych. Szczegółowo skontrolowano wydatki poniesione na zakup materiałów i wyposażenia oraz na zakup usług remontowych. Analizę wydatków przeprowadzono na podstawie wydruku obrotów na koncie analitycznym. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 na zakup materiałów i wyposażenia wydatkowano 31.925,51 zł m.in. na:
- zakup części do naprawy samochodu do OSP Borzykowo – faktura Nr 16/2017 na kwotę 1.253,07 zł plus naprawa samochodu 3.013,50 zł z dnia 15 lutego 2017 r., termin płatności do1 marca 2017 r., zapłacono przelewem 28 lutego 2017 r.
- zakup myjki karcher K5 wraz z akcesoriami dla OSP Borzykowo – faktura Nr FS 8154/17/WRZE z dnia 4 kwietnia 2017 r. na kwotę 1.792,18 zł z terminem płatności do 18 kwietnia 2017 r., zapłacono przelewem 14 kwietnia 2017 r., zakup sfinansowany w ramach funduszu sołeckiego wsi Borzykowo.
- zakup ubrań ochronnych oraz drobnego sprzętu do OSP Zieliniec – faktura Nr 447/2017 z dnia 27 lipca 2017 r. na kwotę 2.115,60 zł z terminem płatności do 10 sierpnia 2017 r. została zapłacona przelewem 10 sierpnia 2017 r. Zakup sfinansowany w ramach funduszu sołeckiego wsi Zieliniec.
- zakup dwóch akumulatorów CF 1453 – faktura Nr 3024/MAG/2017 z dnia 27 września 2017r. na kwotę 1.250 zł z terminem płatności do 4 października 2017 r. zapłacono przelewem 29 września 2017 r.
W 2017 roku na zakup usług remontowych w rozdziale 75412 Ochotnicze Straże Pożarne wydatkowano kwotę 3.513,50 zł  w tym:
 - naprawa samochodu star do OSP Borzykowo, faktura Nr 16/2017 z dnia 15 lutego 2017 r. w wysokości 3.013,50 z terminem płatności do 1 marca 2017 r. zapłacono przelewem w dniu 28 lutego 2017 r.
- naprawa zbiornika wody w samochodzie OSP Sokolniki, rachunek Nr 4/2017 z dn. 4 kwietnia 2017 r. z terminem płatności do 11 kwietnia, zapłacono 10 kwietnia 2017 r.
Z wydatków majątkowych do kontroli Komisja Rewizyjna wybrała zrealizowane zadania majątkowe tj. „Budowa drogi dojazdowej do gruntów rolnych w Budziłowie dz. Nr 160”, „Modernizacja placu zabaw, zakup siłowni napowietrznej oraz urządzeń zabawowych w Borzykowie” oraz  „Zakup wiat przystankowych”.
Po dokonaniu analizy przedłożonej informacji z wykonania budżetu gminy za 2017 r. powyższych sprawozdań w tym  uwzględnieniu kontroli, oraz po uzyskaniu wyjaśnień komisja stwierdza , że budżet gminy był realizowany prawidłowo i zgodnie z uchwałami Rady Gminy.
Wobec powyższego Komisja wyraża opinię pozytywną o wykonaniu  budżetu  przez Wójta Gminy w 2017 r.  i wnioskuje do Rady Gminy o udzielenie absolutorium Wójtowi z tego tytułu.  Wniosek w tym zakresie Komisja w składzie 4 osobowym  podjęła jednogłośnie.
Uchwała w sprawie wniosku o udzielenie absolutorium oraz opinia dotycząca wykonania budżetu w 2017 r. w załączeniu do niniejszego protokołu.
Na tym posiedzenie zakończono.

Jednostka kontrolowana                                           Podpisy Komisji